譲渡損失の損益通算、家の買い替えで損失が発生したときの確定申告

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奈良の長谷寺新築や買い替え
奈良の長谷寺

家を買い替えるときの税金対策です。古い家を売却して新しい家を購入するときに損失が発生すれば、税金が還付されます。確定申告で、所得税と住民税を減額できます。最大で3年間、税金を減額できるので、100万円以上の節約になります。

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家の買い替えで損失が発生したとき

家の買い替えたときに損失が発生したときは、所得税と住民税の還付を受けることができます。売却した古い家の価格が、購入した新しい家の価格より低く、買い替えによって損失が発生したときです。損失部分を確定申告して、税金を還付することができます。

金額にもよりますが、所得自体を減額できるので、翌年の住民税が0円になることもあります。

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譲渡損失の損益通算の概要

古い家を売ったときに、購入したときの価格よりも安くなってしまったときに、損失部分を所得から控除できる制度です。

例えば20年前に買ったときの購入代金が五千万円とします。買い替えのために家を売ったのに一千万円にしかならず、結果として四千万円の赤字になってしまったというケースです。古い家を買ったときの購入費用と、売却した代金の差額で判断します。

四千万円の損失なら、三年間を限度として、自分の所得から損失部分を控除できます。

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国税庁HP、譲渡損失の損益通算

譲渡所得のあらまし

令和3年分譲渡所得の申告のしかた|国税庁

No.3370 マイホームを買い換えた場合に譲渡損失が生じたとき(マイホームを買い換えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例)

No.3370 マイホームを買い換えた場合に譲渡損失が生じたとき(マイホームを買い換えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例)|国税庁
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メリットとデメリット

所得税法上の所得が、最大3年間減額できます。損失が大きければ、1年目や2年目の所得は0円になるケースが多いです。所得が0円になれば、源泉徴収された所得税が、全額戻ってきます。さらに翌年の住民税も0円になります。

私の場合、所得税と住民税がタダになり、年間60万円前後節約したことになります。海外旅行へ行けるほどの金額です。

ただし、譲渡損失の損益通算を受けるためには確定申告が必要です。確定申告を3年間続けることになります。

でも確定申告の書類作成は、意外と簡単です。慣れると1時間くらいで確定申告書を作成できます。窓口へ行く必要もなく、税務署へ郵送すれば手続き完了です。

家を買い替えるときは、損失の有無に注意しましょう。税金が戻るかも知れません。会社から給与をもらっている人は、所得税と住民税が節約できます。

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